Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über den Bericht des verantwortlichen Aktuars (Versicherungsunternehmen-Aktuarsberichtsverordnung ? VU-AktBV)
300. Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über den Bericht des verantwortlichen Aktuars (Versicherungsunternehmen-Aktuarsberichtsverordnung ? VU-AktBV) Auf Grund des § 116 Abs. 3 des Versicherungsaufsichtsgesetzes 2016 ? VAG 2016, BGBl. I Nr. 34/2015, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 112/2015, wird verordnet:
Begriffsbestimmungen
§ 1. Für Zwecke dieser Verordnung sind folgende Begriffsbestimmungen maßgebend:
| 1. | Berichtsjahr: Jenes Geschäftsjahr, über das der Aktuarsbericht erstellt wird. |
| 2. | Altbestand: Tarife, die im Berichtsjahr nicht mehr zum Verkauf angeboten worden sind, von denen es aber noch Verträge im Bestand gibt. |
| 3. | Neubestand: Tarife, die im Berichtsjahr zum Verkauf angeboten worden sind. |
| 4. | Versicherungsarten in der Lebensversicherung: |
| a) | Gemischte Er- und Ablebensversicherung und reine Erlebensversicherung; |
| b) | Reine Ablebensversicherung einschließlich Kreditrestschuldversicherung; |
| c) | Rentenversicherung; |
| d) | Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge gemäß den §§ 108g bis 108i des Einkommensteuergesetzes 1988 ? EStG 1988, BGBl. Nr. 400/1988, in der Fassung des Bundesgesetzes BGBl. I Nr. 118/2015 (PZV); |
| e) | Fondsgebundene Lebensversicherung (ohne PZV); |
| f) | Indexgebundene Lebensversicherung (ohne PZV); |
| g) | Kapitalanlageorientierte Lebensversicherung; |
| h) | Betriebliche Kollektivversicherung; |
| i) | Berufsunfähigkeitsversicherung (inklusive Zusatzleistungen und Erwerbsunfähigkeitsversicherung); |
| j) | Versicherung gegen schwere Krankheiten (Dread-Disease Versicherung); |
| k) | Pflegeversicherung; |
| l) | Sonstige Versicherungsart. |
| 5. | Versicherungsarten in der Krankenversicherung nach Art der Lebensversicherung: |
| a) | Krankheitskostenversicherung (stationäre und ambulante Tarife); |
| b) | Krankenhaustagegeldversicherung; |
| c) | Krankengeldversicherung; |
| d) | Pflegekrankenversicherung; |
| e) | sonstige Versicherungsart. |
| 6. | Eingebettete Option: Ein vertraglich oder gesetzlich festgelegtes Recht des Versicherungsnehmers, zu einem oder mehreren zukünftigen Zeitpunkten, sofern gewisse für die Ausübung der Option notwendige Bedingungen erfüllt sind, in den Versicherungsvertrag derart einzugreifen, dass sich künftige, dh. nach der Ausübung der eingebetteten Option liegende Zahlungsströme hinsichtlich ihrer Zeitpunkte, Höhe oder Eintrittswahrscheinlichkeit verändern. Dazu zählen jedenfalls Rückkaufsoptionen, Prämienfreistellungen, Rentenwahlrechte mit garantierten Rechnungsgrundlagen (insbesondere Rententafel und Rechnungszins), Nachversicherungsgarantien bei Heirat, Todesfall oder Geburt eines Kindes, Pflegerentenoptionen, Teilauszahlungsoptionen, Kapitalwahlrechte bei aufgeschobener Rentenversicherung, Aufschuboptionen, Verlängerungsoptionen, Abrufoptionen, Indexklauseln oder Erhöhungen der Versicherungssumme. |
| 7. | Abrechnungsverband: Teilbestand des gesamten Versicherungsbestandes für gewinnberechtigte Lebensversicherungsverträge, der gebildet wird, um die Gewinnbeteiligung verursachungsgerecht vornehmen zu können, und der Versicherungsverträge zusammenfasst, die nach ihrer Struktur in gleicher Weise zum Gewinn beitragen. |
Form der Übermittlung
§ 2. (1) Der Aktuarsbericht ist der FMA im vom Unternehmen Adobe Systems entwickelten Portable Document Format (PDF) auf elektronischem Wege zu übermitteln. Das PDF-Dokument ist ohne Einschränkung der Funktionalität zu übermitteln.
(2) Der Bestätigungsvermerk gemäß § 3 Abs. 3 Posten 3. ist vom Aktuar zu unterzeichnen und der FMA in eingescannter Form zu übermitteln.
Gliederung des Aktuarsberichts
§ 3. (1) Der Aktuarsbericht hat ein Titelblatt zu beinhalten, aus dem folgende Daten hervorgehen:
| 1. | Bezeichnung; Rechtsträger-Kennung (Legal Entity Identifier Code, kurz: LEI-Code); Adresse; Telefonnummer und Homepage des Versicherungsunternehmens; |
| 2. | Name, E-Mail-Adresse und Telefonnummer des verantwortlichen Aktuars; |
| 3. | Name, E-Mail-Adresse und Telefonnummer des stellvertretenden verantwortlichen Aktuars; |
| 4. | Sparte (?Lebensversicherung?; ?Krankenversicherung nach Art der Lebensversicherung? oder ?Unfallversicherung nach Art der Lebensversicherung (UPR)?); |
| 5. | Erstellungsdatum des Aktuarsberichts; |
| 6. | Ber |
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